Toelichting rekeningresultaat

De meest recente raming van het rekeningresultaat 2015 is die van de slotwijziging van december 2015. Wij verwachtten toen op basis van de laatst beschikbare gegevens een overschot van € 685.000.
Met ingang van 2015 is de indeling van de programmabegroting als volgt:

Programma 1: Samenleving = sociaal domein;
Programma 2: Ruimte en economie;
Programma 3: Bestuur en financiën.

Vervolgens zijn alle programma’s verder opgesplitst naar thema’s.

De nieuwe taken in het kader van de decentralisaties maken integraal onderdeel uit van programma 1.

De uitgangspunten voor de decentralisaties voor 2015 zijn:

• Budgettair neutraal ramen;
• Tekorten of overschotten 2015-2017 egaliseren via de reserve decentralisatie.

Voor het jaar 2015 hebben we te maken met een overschot van € 9.823.

Bij onderstaande analyse zullen wij hier niet op in gaan. Voor een meer gedetailleerde analyse van de thema’s verwijzen wij naar paragraaf 4.6 globale analyse verschillen begroting 2015/ rekening 2015.

Om aan de pensioenverplichtingen van de wethouders te kunnen voldoen is een verplichte voorziening ingesteld. Bij het opstellen van de jaarstukken wordt middels een actualisatie berekening bekeken of de voorziening nog toereikend is. Uit deze berekening is gebleken dat een extra storting van € 187.976 noodzakelijk is. De oorzaak van de hogere storting is gelegen in met name de verlaging van de rekenrente en de hogere verwachte leeftijd van deelnemers.

Bij het thema 1.1. Participatie zijn er grote verschillen geconstateerd bij de onderdelen inkomens-voorziening, bijzondere bijstand en het participatie budget werkdeel.
In 2015 is de kostendelersnorm in werking getreden. Daarbij worden uitkeringen aangepast op het aantal uitkeringsgerechtigde gezinsleden binnen een huishouden. Het stapelen van uitkeringen zoals dat vroeger kon binnen één gezin wordt hiermede tegengegaan. Verder hebben wij het tekort dat wij in 2014 over BUIG gelden (inkomensdeel) hadden, deels teruggekregen van het rijk.

De geraamde meerkosten voor chronisch zieken zijn vanuit de WMO overgezet naar het participatiedeel. De reden hiervan is dat deze kosten wettelijk voldaan moeten worden via de bijzondere bijstand (als onderdeel van de participatiewet). In 2015 is echter maar een klein deel tot uitbetaling gekomen.

Zoals in we 2015 al vele malen t.a.v. de nieuwe taken van de decentralisaties hebben moeten constateren, is destijds geraamd op basis van weinig gerichte informatie en is er een aantal aannames gedaan. Nu blijkt dat we hierin een aantal toen te verwachten kostenposten niet hebben ingezet in 2015. Het heeft te maken met nieuwe regelingen die nog nauwelijks in uitvoering zijn gebracht.

In 2015 zijn wij overgegaan tot detachering van medewerkers van de WAA facilitair die behoren tot de doelgroep ter grootte van 2 garantiebanen.

Zie verder de toelichting bij paragraaf 4.6.

Bij de bepaling van het saldo 2015 was uiteraard nog geen rekening gehouden met de overloopbudgetten (lopende projecten).
In verband met de begrotingsvoorschriften (BBV) moeten deze overloopbudgetten tot het rekeningresultaat gerekend worden. Pas nadat de raad het rekeningresultaat heeft vastgesteld, wordt een voorstel gedaan om het saldo nader te bestemmen.

Op 15 december 2015 is een motie in de raad geweest met als titel: "besteding incidentele financiële voordelen 2015", waarbij de raad het college verzoekt om te komen met voorstellen om een deel van de gelden (waaronder de Escrow gelden) te besteden voor het gefaseerd uitvoeren van de Oranjebuurt en het treffen van duurzaamheidsmaatregelen aan gemeentelijke gebouwen/ eigendommen, gericht op besparing van energie.

De escrow opbrengst (€ 412.711) is in december 2015 in de reserve bijzondere voorzieningen gestort. Via een apart raadsvoorstel wordt dit geld als volgt besteed: € 300.000 als voorbereidingskosten voor de Oranjebuurt en € 112.711 voor het treffen van duurzaamheidsmaatregelen aan gemeentelijke gebouwen.

Wij willen onze verantwoordelijkheid nemen en een bijdrage leveren aan de oplossing van het
huisvestingsvraagstuk voor vluchtelingen dat momenteel voorligt. Wij vrezen ervoor geen geschikte
noodopvanglocatie voor vluchtelingen op het grondgebied van de gemeente Bergen aan te kunnen
bieden. Wel worden de mogelijkheden onderzocht om eventueel een financiële bijdrage te leveren aan een gemeente die wel geschikte opvangplaatsen kan bieden. Ons voorstel is om € 150.000 van het rekeningresultaat in een nieuw te vormen bestemmingsreserve vluchtelingen noodopvang/ AZC te storten.

Verder stellen wij voor om € 125.000 ter beschikking te stellen voor de verbetering van de huisvesting van ons personeel.

Gezien de motie van 15 december 2015 stellen wij voor om fase 1 en 2 van de Oranjebuurt uit te voeren en hiervoor een krediet beschikbaar te stellen van dit resterende bedrag ter beschikking te houden voor investeringen in het kader van € 615.000.

Indien uw raad overgaat tot bovengenoemde bestemmingen blijft er uiteindelijk nog een restant bedrag van € 192.408 over. Deze wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Het rekeningresultaat wordt dan uiteindelijk als volgt besteed:

Analyse op hoofdlijnen
Hieronder treft u een opsomming aan van de belangrijkste afwijkingen (-/- teken = nadelig).
Te verdelen in:

1. Netto specificatie van de nader te bestemmen overloopbudgetten:

Totaal netto overlopende budgetten                     €         1.847.496

2. Overige lasten en baten: